Smart Geld Incentive Aktienoptionen

Unterschied zwischen qualifizierten disqualifizierten ISO-Aktienoptionen geben den Mitarbeitern einen Anteil am Erfolg ihres Unternehmens. Incentive-Aktienoptionen investieren buchstäblich Arbeiter in einen Unternehmenserfolg. Angenommen, eine Aktienoption ist eine Garantie, um eine Menge eines Unternehmensbestandes an einem gewissen Punkt in der Zukunft zu dem aktuellen Handelszinssatz zu kaufen und einen Anstieg des Aktienwerts vorwegzunehmen. Qualifizierte und disqualifizierte ISOs fördern das gleiche Anreizprinzip, aber mit ein paar praktischen steuerlichen Unterschiede. Qualifizierte Incentive-Aktienoptionen Eine ISO, die quatifiziert ist, ermöglicht es Ihnen, der persönlichen Besteuerung eines Gewinns zu entgehen, der bei der Ausübung und dem anschließenden Verkauf der ISO gemacht wird. Dies geschieht in Form von zwei getrennten Steuereinsparungen. An der Stelle, an der die Option ausgeübt wird, sind Sie von der Zahlung der Steuer auf den Gewinn zwischen dem Options-Grant-Preis - bei der Erteilung der Option - und dem Zeitpunkt des Ausübungswertes der Aktie befreit. Zweitens, zum Zeitpunkt der Verkauf der Aktie, der Gewinn aus dem Verkauf qualifiziert sich für die Besteuerung als langfristige Kapitalgewinn, in der Regel eine niedrigere Rate als persönliches Einkommen. Nicht qualifizierte Incentive-Aktienoptionen. Incentive-Aktienoptionen, die aus Steuereinsparungen disqualifiziert werden, können einen doppelten Treffer erlangen. Die Ausbreitung zwischen Emissions - und Ausübungspreisen wird im Jahr der Ausübung mit Ihrer regelmäßigen Einkommensrate besteuert. Zum Beispiel, eine Option für 100 Aktien bei 20 pro Aktie kostet Sie 2.000 zu üben. Wenn die Aktie derzeit bei 25 a Aktie handelt, werden Sie auf die 500 gesammelt, als ob es Einkommen wäre. Das gleiche gilt, wenn Sie Ihren Bestand innerhalb eines Trainingsjahres verkaufen. Zwölf Monate nach dem Ausübungstag wird er als Kapitalgewinn besteuert. Qualifikationen Eine ISO muss zwei Haltekriterien erfüllen, um für Steuervergünstigungen zu qualifizieren. Eine ISO ist disqualifiziert, wenn sie weniger als zwei Jahre nach dem Zeitpunkt der Erteilung der Option verkauft wird. Diese Disqualifikation verpflichtet Sie, Steuer auf die Ausbreitung zwischen der Ausübung und den Marktpreisen zu zahlen. Eine ISO ist auch disqualifiziert, wenn sie weniger als ein Jahr nach dem Ausübungstag verkauft wird. Der Gewinn wird dann als Ertrag und nicht als Kapitalgewinn besteuert. Eine günstige Steuerbehandlung kommt zu einem Kostenrisiko für qualifizierte ISOs. Die Bedingungen für eine qualifizierte Disposition können in einem Zeitraum von mindestens zwei Jahren ab dem Zeitpunkt der Ausstellung erfüllt werden. So wird ein schneller Gewinn auf dem schnellen Turnaround von Optionen durch die erhöhte Steuerbelastung gemildert. Zwar gibt es erhebliche Steuereinsparungen bei Optionen, die die Qualifikation erfüllen, Marktschwankungen können für den Inhaber der Optionen günstig sein oder auch nicht. Referenzen Derivate Vs. Optionen Besteuerung von abgedeckten Anrufen Wie handeln Leveraged Stock Optionen Wie Aktien der Börse Arbeit Beliebte Artikel Steuern auf Aktienoption Prämien Was ist der Unterschied zwischen Preferred Stock Regular. ISO Vs. NSO Aktienoptionen Zinssatz Futures OptionsIncentive Stock Optionen Sie sollten nicht mehr als 10 Ihrer Nest Ei gebunden in Anreiz Aktie Optionen, da sie riskant sind. FRAGE: Ricky will wissen, wann es die richtige Zeit zum Ausüben und Bargeld in Anreiz-Aktienoptionen gibt. ANTWORT: Du solltest nicht mehr als 10 deines Nest-Eies in diesen Optionen gebunden haben. Stellen Sie sicher, dass Sie viel mehr in Ihrem 401-K gespeichert haben, weil diese einzelnen Aktien riskant sind. Ich würde sie alle ausruhen, während sie reifen und sie in Investmentfonds stellen. Aber wenn du wirklich mit ihnen spielen willst, dann hast du mehr als 10 deines Nest-Eies in sie gelegt. Können Sie sagen, Enron Jump-Start Ihre Ziele Finden Sie heraus Jump-Start Ihre Ziele Holen Sie sich unsere 8-Tage JUMP START Serie und wöchentlichen Newsletter, die mit Artikeln und Tools verpackt sind, um Ihnen zu helfen, mit Geld zu gewinnen. Erreichen Sie Ihre Geldziele Sehen Sie mehr Reichweite Ihr Geld Ziele Start mit einem Budget. Verbinden Sie die Millionen bereits Budgetierung mit EveryDollar Vielen Dank Jump-Start Ihre Ziele Finden Sie heraus Jump-Start Ihre Ziele Erreichen Sie Ihre Geld-Ziele Sehen Sie mehr Reichweite Ihre Geld-Ziele DankeExercising Aktienoptionen in diesem Jahr: Ein Steuer-smart bewegen Die so genannte Bush Steuersenkungen Wird am Jahresende automatisch ablaufen, es sei denn, der Kongress ergreift. Plus, die neue 3.8 Medicare-Surtax auf Kapitalerträge, die von Personen mit höherem Einkommen gesammelt werden, soll im nächsten Jahr in Kraft treten. Die kombinierte Steuerwanderung der Bush-Schnitte geht weg und die 3.8 Medicare-Surtax, die auf Linie kommt, wurde Taxmageddon genannt. Völker mit erheblichen In-the-Money-Arbeitgeber nicht qualifizierte Aktienoptionen (NQSOs) müssen verstehen, dass die Ausübung dieses Jahres, wenn möglich, könnte eine steuer-smart bewegen - weil die Ausübung im nächsten Jahr könnte Sie in Taxmageddon Territorium. Heres die Schaufel, beginnend mit den Grundlagen auf, wie NQSO Übungen besteuert werden. Nichtqualifizierte Aktienoption (NQSO) Steuergrundlagen Wenn Sie ein in-the-money NQSO ausüben, gilt das Schnäppchenelement (Differenz zwischen dem Marktwert der Optionsaktien zum Zeitpunkt der Ausübung und dem Ausübungspreis) als zusätzlicher Entschädigungseinkommen für steuerliche Zwecke . Daher kann dieses Schnäppchenelement mit Bundessteuer und Einbehalt für Sozialversicherung und Medicare Steuern getroffen werden. Je nachdem, wo du wohnst, kannst du auch staatliche Einkommensteuer schulden. Wichtiger Punkt . Verwechseln Sie nicht Arbeitgeber-gewährte NQSOs, über die wir hier sprechen, mit Arbeitgeber-gewährten Anreiz-Aktienoptionen (ISOs), über die wir hier nicht sprechen. Wenn Sie eine In-the-Money-ISO ausüben, werden Sie keine regelmäßige Einkommensteuer oder jede Sozialversicherung oder Medicare Steuern zu verdanken. Allerdings kann die Ausübung eines in-the-money-ISO kann eine alternative Mindeststeuer (AMT) Hit in dem Jahr, das Sie ausüben. Auswirkung von ablaufenden Bush-Steuer-Kürzungen Ab dem nächsten Jahr werden die Einkommensteuersätze für das ordentliche Einkommen, einschließlich der Einnahmen, die durch die Ausübung von Geld-NQSOs ausgelöst werden, geplant, um das schlechtere zu ändern. Die vorhandenen 10 und 15 Raten-Klammern werden durch eine 15 Klammer ersetzt werden die bestehende 25 Rate wird durch eine 28 Rate ersetzt werden die bestehenden 28 Rate wird durch eine 31 Rate ersetzt werden und die bestehenden 33 und 35 Raten werden bis zu 36 und 39,6 gehen . Diese bestehenden und zukünftigen ordentlichen Ertragsraten gelten auch für kurzfristige Veräußerungsgewinne aus dem Verkauf von Aktien, die durch die Ausübung eines NQSO erworben wurden. Auswirkungen von Neu 3.8 Medicare Surtax Ab dem kommenden Jahr können auch höher einkommende Einzelpersonen mit dem neuen 3.8 Medicare-Surtax auf alle oder einen Teil ihres Netto-Kapitalertrags getroffen werden, der unter anderem Kapitalgewinne und Dividenden beinhaltet. Zum Glück können Sie nicht getroffen werden, es sei denn, Ihr modifiziertes angepasstes Bruttoeinkommen (MAGI) überschreitet die anwendbare Schwelle, die von Ihrem Anmeldestatus abhängt. Die Schwellen sind wie folgt: 200.000, wenn Sie unverheiratet sind. 250.000 wenn du ein verheirateter Fugenschreiber bist. 125.000, wenn du verheiratet bist. Ai Weiwei: Die Kunst, keine Steuern zu zahlen Ai Weiwei39s Steuer-Saga geht weiter, da der Künstler sich weigert, den Rest einer 2,4 Millionen Geldstrafe für Steuerhinterziehung zu zahlen. Die WSJ39s Josh Chin erklärt, wie seine Handlungen wie ein Stück Performance-Kunst sind. Der Betrag, der dem 3.8 Medicare-Surtax unterliegt, ist der kleinere von: (1) Ihr Netto-Kapitalertrag oder (2) der Betrag, um den Ihr MAGI die anwendbare Schwelle überschreitet. (Zu diesem Zweck entspricht MAGI dem regulären AGI ab dem Ende von Seite 1 Ihres Formulars 1040 zuzüglich bestimmter steuerfreier Erträge aus ausländischen Quellen, die nur wenige Steuerzahler haben.) Während das zusätzliche Einkommen, das durch die Ausübung eines NQSO im nächsten Jahr ausgelöst wurde, nicht selbst Als Investitionsertrag für Zwecke des Surtax zählen, würde es im nächsten Jahr MAGI, die dazu führen könnte, dass einige oder alle der nächsten Jahre Investitionserträge mit dem Surtax getroffen werden. Das Wichtigste ist zu verstehen, dass niemand, der dieses Jahr trainiert, dem Surtax ausgesetzt ist, während Leute, die im nächsten Jahr trainieren, sein könnten. (Einzelheiten über den Surtax, siehe Vorbereiten für die neue Investitionssteuer.) Heres ein Beispiel Say youre unverheiratet mit einem Gehalt von 120.000 und 30.000 jährlichen Kapitalerträge aus Kapitalgewinnen, Dividenden und Zinsen. Sie besitzen eine NQSO, die Ihnen erlaubt, 10.000 Aktien der Arbeitgeber Aktie bei 30 pro Aktie zu kaufen. Übung in diesem Jahr. Vor Jahresende üben Sie die NQSO aus, wenn die Aktie bei 45 gehandelt wird. Das Schnäppchenelement beträgt 150.000 (15 a Aktie, multipliziert mit 10.000 Aktien), und dieser Betrag wird als zusätzliches Entschädigungseinkommen besteuert. Basierend auf diesem Jahr Bundeseinkommen Steuer-Klammern, ein wenig mehr als die Hälfte der 150.000 würde wahrscheinlich bei 28 besteuert werden und der Rest bei 33, die in einen Steuer-Hit von etwa 45.500 übersetzen würde (das genaue Ergebnis würde von Ihrer genauen steuerlichen Situation abhängen) . Da Ihr Gehalt überschreitet diese Jahre 110.100 Obergrenze für Sozialversicherung Steuerabzug, wird es keine zusätzliche Zurückhaltung für diese Steuer, aber Sie haben etwa 2.200 zusätzliche Medicare Steuer Einbeziehung. Der kombinierte Bundessteuer-Hit aus der Ausübung wäre etwa 47.700 (45.500, plus 2.200). Übung nächstes Jahr. Wenn Sie bis zum nächsten Jahr warten, um auszuüben, könnten die Steuerergebnisse deutlich schlechter sein. Um die Dinge einfach zu halten, sagen wir, dass der Aktienbestand bei 45 Stück liegt, und Ihr Gehalt und Kapitalerträge bleiben gleich. Die 150.000 Bargain-Element, wenn Sie die NQSO im nächsten Jahr ausüben wird als zusätzliche 2013 Entschädigung Einkommen besteuert werden. Basierend auf den nächsten Jahren projizierten Bundessteuer-Klammern, würden etwa 55 der 150.000 wahrscheinlich bei 31 besteuert werden und der Rest bei 36, die in einen Steuerschritt von etwa 49.800 übersetzen würde. Da Ihr Gehalt würde überschreiten die nächsten Jahre projizierte Obergrenze für Sozialversicherung Steuerabzug, würde es keine zusätzliche Zurückhaltung für diese Steuer, aber Sie hätten etwa 2.200 zusätzliche Medicare Steuer Einbehaltung. Schließlich würde das zusätzliche Einkommen, das durch die Ausübung des NQSO ausgelöst wird, dazu führen, dass alle 30.000 Ihrer Investitionserträge durch den neuen 3.8 Medicare-Surtax beschlagen werden. Das würde um weitere 1.100 zu Ihrer Bundessteuerrechnung für insgesamt ca. 53.100 (49.800, plus 2.200, plus 1.100) hinzufügen. Der Unterschied . In diesem Beispiel würde die Bundessteuer von der Ausübung der NQSO im nächsten Jahr etwa 5.400 höher sein, als wenn Sie dieses Jahr ausüben (53.100 versus 47.700). Autsch Wenn die Zahlen größer sind, wäre die Steuerunterschiede wahrscheinlich auch größer. Die Bottom Line Während des Wartens bis zum nächsten Jahr, um eine in-the-money NQSO ausüben wird nicht immer zu einem höheren Steuerpreis führen, werden die Chancen nicht zu Ihren Gunsten, es sei denn Kongress ändert sich die 2013 Steuerregeln und der Präsident (wer auch immer er bei der Zeit) geht mit. Auch wenn du die Ausübung bis zum nächsten Jahr abschreibst und die Firmenbestände zwischen jetzt und dann schätzen, sind die Chancen sogar noch größer, dass du einen größeren Steuerpreis bezahle - weil du so viel mehr Entschädigungseinkommen hast, um zu potenziell höheren 2013 Raten besteuert zu werden . Alles, was gesagt wurde, es ist immer noch möglich, dass Taxmageddon nicht erlaubt ist, zu passieren: Die Bush Steuersenkungen könnten verlängert werden, und die Medicare-Surtax könnte aufgehoben werden. Ihre beste Steuer-intelligente Strategie kann nicht klar werden, bis wir die Ergebnisse der November-Wahl kennen. Bleiben Sie dran Copyright cop2017 MarketWatch, Inc. Alle Rechte vorbehalten. Intraday-Daten von SIX Financial Information zur Verfügung gestellt und unterliegen den Nutzungsbedingungen. Historische und aktuelle End-of-Day-Daten von SIX Financial Information zur Verfügung gestellt. Intraday-Daten verzögert je Austauschanforderungen. 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