Aktienoptionen 83b

§ 83b Wahl Eine Erklärung dafür, wann und wie Sie den Abschnitt 83b Wahl treffen. Wie unten erläutert, sind die Steuerregeln für beschränkte Bestände im Vergleich zu den Regeln für die Lagerbestände einen Vorteil und einen Nachteil. Wenn Sie den Kompromiss nicht mögen, können Sie den Abschnitt 83b wählen. Wenn du es tust, wirst du (meistens) behandelt, als hättest du den Lagerbestand erhalten. Aber du musst schnell handeln: Die Wahl muss innerhalb von 30 Tagen nach dem Erhalt der Aktie erfolgen. Brauchen Sie ein Buch Unser Bestseller-Buch Betrachten Sie Ihre Optionen bietet eine einfache Sprache Führer, um das Beste aus Aktienoptionen, Mitarbeiter Aktienkauf Pläne, beschränkte Aktienpreise und andere Formen der Eigenkapitalvergütung. Unser anderes Buch zu diesem Thema, Equity Compensation Strategies. Ist ein Referenz - und Studienführer für Fachleute, die Kunden beraten, wie sie mit Aktienoptionen umgehen können. Um das Beste aus dieser Seite herauszuholen, musst du mit der Terminologie und den Regeln für den Erhalt von Beständen und beschränkten Beständen eines Arbeitgebers vertraut sein. Wenn Sie nicht bereits mit diesen Regeln vertraut sind, sehen Sie auf den folgenden Seiten: Eingeschränkte Bestände Sie müssen kein Einkommen melden, wenn Sie von einem Arbeitgeber beschränkte Bestände erhalten. Das ist die gute Nachricht. Die schlechte Nachricht ist, dass Sie müssen Einkommen melden, wenn die Lager Westen, auch wenn Sie es nicht verkaufen zu diesem Zeitpunkt. Was schlimmer ist, das Einkommen, das Sie berichten, beinhaltet eine Erhöhung des Wertes der Aktie während der Wartezeit. Sie müssen den vollen Wert als Entschädigungseinkommen melden, nicht Kapitalgewinn. Beispiel: Im Gegenzug für Dienstleistungen erhalten Sie 4.000 Aktien der beschränkten Bestände in einem Startup-Unternehmen, wenn die Aktien im Wert von 1,25 sind. Kurz danach geht das Unternehmen in die Öffentlichkeit und ist sehr erfolgreich. Wenn die Aktien zwei Jahre später handeln, handeln sie bei 50. In diesem Szenario berichten Sie nichts, wenn Sie die Aktien erhalten, aber melden Sie 200.000 Entschädigungseinkommen (nicht Kapitalgewinn), wenn die Aktien wohnen. Sie müssen so viel wie 70.000 in Bund Einkommensteuer zahlen, auch wenn Sie havent verkauft die Aktien. Wirkung der Wahl Wenn Sie den Abschnitt 83b Wahl treffen, gilt die oben beschriebene Regel nicht. Sie zahlen Steuern, wenn Sie die Aktie erhalten, aber nicht, wenn es wagt. Youll auch Bericht Kapital Gewinn oder Verlust, wenn Sie den Bestand verkaufen. In dem obigen Beispiel würden Sie 5.000 Entschädigungseinkommen melden, wenn Sie die Wahl weit entfernt von 200.000 machen. Sie haben nichts zu berichten, wenn die Lagerwesten sind. Wenn Sie für 200.000 verkaufen, nachdem Sie die Aktie mehr als ein Jahr youll Bericht 195.000 von langfristigen Kapitalgewinn, vielleicht zahlen weniger als die Hälfte der Höhe der Einkommensteuer, die ohne die Wahl gelten würde. Durch die Freiwilligenarbeit, um die Steuer auf 5.000 in dem Jahr zu zahlen, in dem Sie die Aktie erhielten, reduzierten Sie Ihre Gesamtsteuerpflicht durch Zehntausende von Dollar. Stock, nicht Optionen: Viele Option Inhaber, sehen die positive Wirkung der Wahl haben kann, frage mich, ob sie die Wahl treffen können, wenn sie nicht qualifizierte Optionen erhalten. Leider ist die Antwort nein. Diese Regeln behandeln Sie, als ob Sie keine Eigenschaft erhalten, bis Sie die Option ausüben und Aktien zu erwerben. Jede Rose hat ihre Dornen Der Abschnitt 83b Wahl funktioniert nicht immer so gut aus. Wenn die Aktie nicht im Wert steigt, nachdem Sie die Wahl getroffen haben, haben Sie beschleunigte Steuer (bezahlt es früher) ohne irgendeinen Nutzen zu erhalten. Schlimmer noch, du könntest die Aktie nach der Wahl verfallen. In diesem Fall würden Sie jeden Betrag abziehen, den Sie tatsächlich für die Aktie bezahlt haben (vorbehaltlich der Kapitalverlustbeschränkungen), aber Sie erhalten keinen Abzug im Verhältnis zu dem Entschädigungseinkommen, den Sie berichteten, als Sie die Wahl getroffen haben. Das ist ein unglückliches Ergebnis: Die Wahl hat dich dazu veranlasst, die Einkommenssteuer zu bezahlen, die du nicht behalten hast. Wenn die Wahl sinnvoll ist Der Abschnitt 83b Wahl ist sinnvoll in den folgenden Situationen: Die Höhe des Einkommens youll Bericht, wenn Sie die Wahl machen ist klein und das potenzielle Wachstum im Wert der Aktie ist großartig. Sie erwarten ein angemessenes Wachstum im Wert der Aktie und die Wahrscheinlichkeit eines Verfalls ist sehr gering. Umgekehrt sollten Sie den Abschnitt 83b Wahl vermeiden, wo ein Verfall scheint wahrscheinlich, oder wo youll zahlen eine Menge Steuern zum Zeitpunkt der Wahl mit nur bescheidenen Aussichten für das Wachstum in den Wert der Aktie. Verpassen Sie nicht diese Chance: Manchmal zahlt ein Mitarbeiter den vollen Wert für Aktien in der Firma, muss aber ein Risiko des Verfalls annehmen. Die Art und Weise, wie dies in der Regel funktioniert, ist der Mitarbeiter verpflichtet, die Aktie zurück für den Betrag zu verkaufen, den er bezahlt hat, um ihn zu kaufen, wenn er innerhalb eines bestimmten Zeitraums aufhört. Dies ist ein Verfallrisiko, obwohl der Mitarbeiter seine ursprüngliche Investition nicht verliert, weil er einen Teil des Wertes seines Bestandes verlieren kann, wenn die Beschäftigung vor einem bestimmten Zeitpunkt endet. Infolgedessen wird der Arbeitnehmer das Einkommen anerkennen, wenn die Bestände wohnen. Sie können dieses Ergebnis vermeiden, indem Sie den Abschnitt 83b Wahl. Und es ist frei. Die Wahl kostet nichts, weil die Höhe der Einkommen, die Sie melden, ist der Wert der Aktie abzüglich der Menge, die Sie bezahlt haben, und das ist null. Das Versagen, diese freie Wahl zu machen, kann ein kostspieliger Fehler sein. Vorbereitung der Wahl Theres keine spezielle Form, um bei der Wahl zu verwenden. Sie legen einfach die entsprechenden Informationen auf ein Stück Papier und senden Kopien an die richtigen Leute. Obwohl es keine erforderliche Form gibt, ist es wahrscheinlich sinnvoll, dem Format der von der IRS veröffentlichten Stichprobenwahl zu folgen. Einreichung der Wahl Der entscheidende Punkt über die Einreichung der Wahl wurde bereits erwähnt: Es muss innerhalb von 30 Tagen nach dem Erhalt der Immobilie gemacht werden. Wenn du nicht in dieser Zeit wirst, hast du kein Glück. Heres, was Sie tun müssen: Innerhalb von 30 Tagen nach dem Erhalt der Aktie, senden Sie die Wahl in die IRS-Büro, wo Sie Ihre Rückkehr Datei. (Sie können die Adresse von dieser Seite auf der IRS-Website erhalten.) Wir empfehlen Ihnen, diese Wahl per E-Mail zu senden und eine gestempelte Quittung mit einem lesbaren Datum zu erhalten. Geben Sie eine Kopie der Wahl an Ihren Arbeitgeber (das Unternehmen, das die Aktie gewährt hat) In der ungewöhnlichen Situation, wo Sie Ihren Arbeitgeber überweisen die Aktie an jemand anderes als Sie selbst, müssen Sie eine Kopie an diese Person als auch. Änderung der Regeln: Die Steuerpflichtigen waren zuvor verpflichtet, eine Kopie der Wahl an ihre Einkommensteuererklärungen anzuhängen. Für Transfers am oder nach dem 1. Januar 2015 ist dies nicht mehr nötig.83 (b) Wahlen für Dummies 27. August 2012 83 (b) Wahlen für Dummies Zuerst ein paar Grundlagen: Wenn Sie Aktienoptionen haben, brauchen Sie nicht Akte ein 83 (b) Wahlformular, es sei denn, du hast die Option frühzeitig ausgeübt. Wenn Sie erworbenen Gründer Lager und es gibt keine Einschränkungen, wie z. B. Vesting, müssen Sie nicht ein 83 (b) Wahlformular Datei. Wenn Sie erworbenen beschränkten Bestand in einem wachsenden Startup, sollten Sie wahrscheinlich (ca. 99 der Zeit) Datei ein 83 (b) Wahlformular. Hier ist, warum Sie wollen, um eine 83 (b) Wahl: Wenn Sie denken, dass der Wert Ihrer Aktie zu erhöhen, werden Sie nicht gezwungen, Steuern auf Phantom Einkommen jedes Jahr zahlen. Lets geben ein Beispiel, um die Konsequenzen der Nicht-Einreichung einer 83 (b) Wahl zu zeigen: Sie besitzen 10 des Bestandes Ihrer Inbetriebnahme. Es wohnt über 4 Jahre oder 25 pro Jahr. Sie kauften diese Aktie für 100 (fairer Marktwert) am 1. Januar des Jahres 1. Während des Jahres 1 hat die Gesellschaft einige außerhalb der Finanzierung, die das Unternehmen bei 10M bewertet. Am Ende des Jahres 1 ist der Wert der Gesellschaft 10M und der Wert Ihrer Aktie ist 1M wert. Sie haben etwa 250K im steuerpflichtigen Einkommen in Jahr 1 (Wert der Gesellschaft am Jahresende, 10M weniger Wert der Gesellschaft zu Beginn des Jahres, 1K Besitz Prozentsatz, 10 Vesting im Jahr 1, 25). Sie schulden etwa 100K in Bundes - und Landessteuern. Sie werden im Jahr 2 bis Jahr 4 zusätzliches steuerpflichtiges Einkommen abholen, wenn der Wert des Anlaufs weiter ansteigt. Sie erhalten keine Steuererleichterung, wenn der Wert des Unternehmens abnimmt. Denken Sie daran, diese Phantom Einkommen ausgelöst wird nur durch den Wert der Gesellschaft steigt nicht durch die Ausübung der Optionen oder den Verkauf der Aktie. Hier ist, wie man eine 83 (b) Wahl einfügen: Laden Sie die Probe 83 (b) Wahlformular und Buchstabe unten. Unterzeichnen Sie das 83 (b) Wahlformular und den Buchstaben und folgen Sie den Anweisungen im Brief. Mailen Sie den Brief und 83 (b) Wahlformular an die IRS-Adresse (siehe Dropdown unten für Adresse) innerhalb von 30 Tagen nach der Bestandsaufnahme (es gibt keine Erleichterung, wenn Sie spät ablegen). Mail Certified Return Receipt Angefordert, um rechtzeitige Lieferung zu beweisen. Wenn Sie in einem Gemeinschaftseigenschaftsstatus leben, muss Ihr Ehepartner auch das 83 (b) Wahlformular unterzeichnen. Geben Sie eine Kopie des unterzeichneten 83 (b) Wahlformular an die Gesellschaft. SAMPLE ABSCHNITT 83 (b) WAHLFORMULAR: Wahl nach § 83 (b) des Internal Revenue Code Gesendet am 23: 35h, 22. Dezember Nach 83 (b) kann eine Wahl getroffen werden, um die Einnahmen zu verzeichnen, die derzeit bei der Übertragung von 8220restricted8221 Eigentum in Verbindung mit der Leistung von Dienstleistungen. Sie können eine 83 (b) Wahl vorbereiten, indem sie das Formular am Ende dieses Dokuments ausfüllen, das einige allgemeine Regeln bezüglich der Wahl folgt. Klicken Sie auf die Schaltfläche Formular vorbereiten am Ende des Formulars, um sie einzureichen oder auf die Schaltfläche "Eingaben löschen", um sie zu starten. Geschrieben am 01: 36h, 31. Dezember Es ist ein häufiges Missverständnis, aber ein Abschnitt 83 (b) Wahl kann in der Regel nicht in Bezug auf den Erhalt einer privaten Gesellschaft Aktienoption gemacht werden. Sie müssen die Option zuerst ausüben und die Aktie erwerben, bevor Sie eine Sektion 83 (b) Wahl treffen können, und Sie würden nur eine Sektion 83 (b) Wahl in diesem Fall, wenn Sie die Option ausgeübt und erworbenen unbesetzten Aktien (wenn die Aktie Erworben bei Ausübung der Aktienoption war, gab es keinen Grund, einen Abschnitt 83 (b) Wahl zu machen). Geschrieben am 20: 08h, 02. Januar Veröffentlicht am 15: 36h, 06 September Ihr Buchhalter ist falsch 8211 direkt den Buchhalter an die IRS8217s konstruktive Quittungslehre. Wenn die Aktie gewährt wird, wird sie konstruktiv empfangen. Dies gilt insbesondere, wenn die Aktie Restrictive Stock ist, die als 8220service8221 Aktie gilt. Die IRS ist zu schlau, um Ihnen zu erlauben, die Anforderung zu verzögern, eine 83 (b) Wahl zu setzen, bis der Bestandszertifikat Quittung oder die Zahlung (was, wenn es keine Zahlung fällig ist) für die 30-Tage-Uhr, um zu beginnen, zu ticken. Wenn sie das erlaubten, würde es keinen Nachteil für jedermann geben, um physisch die Aktienzertifikate zu erhalten, da Sie immer ein gesetzliches Recht haben, sie jederzeit aufgrund der Stock Grant zu erhalten. Wenn Sie einen unterschriebenen Zuschuss haben (und Sie haben den Zuschuss unterzeichnet, also 8220subscribing8221 zum Kauf der Aktie), kämpfen Sie eine bergige Schlacht. Viel Glück. Geschrieben am 15: 57h, 06 September Ihr Buchhalter ist falsch 8211 direkt den Buchhalter an die IRS8217s konstruktive Quittung Doktrin. Wenn die Aktie gewährt wird, wird sie konstruktiv empfangen. Dies gilt insbesondere, wenn die Aktie Restrictive Stock ist, die als 8220service8221 Aktie gilt. Die IRS ist zu schlau, damit Sie die Anforderung, eine 83 (b) Wahl für die 30-Tage-Uhr zu starten, um zu ticken, bis Aktienzertifikat Quittung oder Zahlung (was ist, wenn es keine Zahlung fällig). Wenn sie das erlaubten, würde es keinen Nachteil für jedermann geben, um physisch die Aktienzertifikate zu erhalten, da Sie immer ein gesetzliches Recht haben, sie jederzeit aufgrund der Stock Grant zu erhalten. Wenn Sie eine Stipendienvereinbarung mit einem festen Preis pro Aktie haben (und Sie haben die Stipendien unterzeichnet, die gesetzlich bindet Sie, um die Aktie zu kaufen und rechtlich bindet die Gesellschaft, um Ihnen die Aktie zu verkaufen), Sie kämpfen eine Schlacht zu verlieren. Wenn die Firma Ihnen bereits die Aktie gewährt hat, anstatt eine Finanzhilfevereinbarung zu haben, haben Sie noch weniger ein Argument 8211 konstruktive Quittung ist ein Slam dunk für die IRS. Viel Glück. Geschrieben am 14: 35h, 13 FebruarHow to Handle Aktienoptionen und andere Equity Compensation Diese kostenlose Online-Guide erklärt, wie die beliebtesten Formen der Eigenkapitalvergütung, einschließlich beschränkte Aktien, nicht qualifizierte Optionen, Anreiz Aktienoptionen und Mitarbeiter Aktienkauf Pläne zu behandeln. Fairmark veröffentlicht auch zwei Bücher zum Thema: Betrachten Sie Ihre Optionen ist für den Generalreader (einschließlich professioneller Berater, die sich nur mit diesen Themen beschäftigen) Equity Compensation Strategies ist für professionelle Berater, die diese Themen regelmäßig behandeln Hier8217s eine Liste der Seiten in diesem Kostenlose Online-Anleitung. Verlegung der Stiftung Stock Grants Nichtqualifizierte Optionen Incentive Stock Options Angestellter Aktienkauf Pläne